Какую систему налогообложения выбрать начинающему предпринимателю?
Разбираемся в плюсах и минусах
Выбор системы налогообложения зависит от некоторых факторов:
⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀
- Форма ведения бизнеса (ООО, ИП);
- Сфера бизнеса;
- Планируемая прибыль;
- Количество сотрудников.
⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀
- Форма ведения бизнеса (ООО, ИП);
- Сфера бизнеса;
- Планируемая прибыль;
- Количество сотрудников.
Общая система налогообложения (ОСНО).
Применяется «по умолчанию» в новых организациях, если они не подавали специальное заявление о переходе на иной режим налогообложения.
Компания будет платить все налоги — НДС, налог на прибыль, на имущество, транспортный и т. д.
Подходит для крупных компаний, в случае, если у них нет иного выбора, а также для некоторых видов деятельности.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
УСН — очень популярная система налогообложения, как ИП, так и ООО.
Существует в двух видах: «доход 6%» и «доход минус расход 15%»:
— Доход 6% означает, что вы будете платить налог в размере 6% с любого дохода, который получите.
— Доход минус расход 15% означает, что вы заплатите 15% с суммы дохода, из которого можете вычесть расходы своего бизнеса.
Ограничения для применения УСН:
— количество сотрудников не должно превышать 100 человек;
— годовой доход не превышает 150 млн. рублей;
— у организаций нет филиалов;
— доля участия в вашей компании других организаций не превышает 25%.
Применяется «по умолчанию» в новых организациях, если они не подавали специальное заявление о переходе на иной режим налогообложения.
Компания будет платить все налоги — НДС, налог на прибыль, на имущество, транспортный и т. д.
Подходит для крупных компаний, в случае, если у них нет иного выбора, а также для некоторых видов деятельности.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
УСН — очень популярная система налогообложения, как ИП, так и ООО.
Существует в двух видах: «доход 6%» и «доход минус расход 15%»:
— Доход 6% означает, что вы будете платить налог в размере 6% с любого дохода, который получите.
— Доход минус расход 15% означает, что вы заплатите 15% с суммы дохода, из которого можете вычесть расходы своего бизнеса.
Ограничения для применения УСН:
— количество сотрудников не должно превышать 100 человек;
— годовой доход не превышает 150 млн. рублей;
— у организаций нет филиалов;
— доля участия в вашей компании других организаций не превышает 25%.
Несомненные плюсы УСН
1. Упрощенная бухгалтерия по сравнению с ОСНО;
2. Четкое понимание того, сколько вы заплатите;
3. Один налог вместо нескольких;
4. Мало внимания со стороны налоговых органов.
2. Четкое понимание того, сколько вы заплатите;
3. Один налог вместо нескольких;
4. Мало внимания со стороны налоговых органов.
Минусы:
1. Нельзя применять при определенных видах деятельности: игорный бизнес, полезные ископаемые, производство подакцизных товаров, ломбарды, страховые и банковские организации, нотариальные и адвокатские конторы.
2. Не все контрагенты на ОСНО хотят работать с организациями и ИП на УСН, т.к. им нужен "входной НДС".
2. Не все контрагенты на ОСНО хотят работать с организациями и ИП на УСН, т.к. им нужен "входной НДС".
Патентная система налогообложения (ПСН).
Применяется только индивидуальными предпринимателями. При ПСН, выплачивается стоимость патента, и в течение года не нужно платить налоги с того дохода, который приносит выбранная вами для патента деятельность.
Например, предприниматель открыл маникюрный салон и купил патент на этот вид деятельности. Больше налоги с этой деятельности платить не нужно.
Но, если одновременно с маникюрным бизнесом, ИП занимается ремонтом обуви, но не купил на этот бизнес патент, то обязан платить налоги по ОСНО, если не перешел на УСН.
Применяется только индивидуальными предпринимателями. При ПСН, выплачивается стоимость патента, и в течение года не нужно платить налоги с того дохода, который приносит выбранная вами для патента деятельность.
Например, предприниматель открыл маникюрный салон и купил патент на этот вид деятельности. Больше налоги с этой деятельности платить не нужно.
Но, если одновременно с маникюрным бизнесом, ИП занимается ремонтом обуви, но не купил на этот бизнес патент, то обязан платить налоги по ОСНО, если не перешел на УСН.
Из плюсов
- можно приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, что удобно для сезонного бизнеса;
- стоимость патента оплачивается сразу, больше никаких налогов платить не нужно;
- отсутствие отчетности
- стоимость патента оплачивается сразу, больше никаких налогов платить не нужно;
- отсутствие отчетности
Из минусов
- только для ИП;
- ограничение по количеству работников;
- ограничение по площади торгового зала до 50 кв. м. при работе на патенте в общепите или торговле;
- ограничение по видам деятельности, которые можно вести на патенте;
- ограничение по территории действия.
- ограничение по количеству работников;
- ограничение по площади торгового зала до 50 кв. м. при работе на патенте в общепите или торговле;
- ограничение по видам деятельности, которые можно вести на патенте;
- ограничение по территории действия.
Налог на профессиональный доход.
Налоговый режим для самозанятых. Могут использовать физические лица и ИП.
Ограничения для лиц, использующих систему:
- не работают по найму;
- не имеют работников;
- доход за год не превышает 2,4 млн. рублей.
Налоговые ставки: 4%, если доход получен от физического лица и 6%, если доход получен от организаций.
Налоговый режим для самозанятых. Могут использовать физические лица и ИП.
Ограничения для лиц, использующих систему:
- не работают по найму;
- не имеют работников;
- доход за год не превышает 2,4 млн. рублей.
Налоговые ставки: 4%, если доход получен от физического лица и 6%, если доход получен от организаций.
Из плюсов
- простая регистрация в виде установки мобильного приложения;
- «обеление» дохода, когда это необходимо;
- отсутствие страховых взносов.
- «обеление» дохода, когда это необходимо;
- отсутствие страховых взносов.
Из минусов
- только для ИП;
- ограничение по количеству работников;
- ограничение по площади торгового зала до 50 кв. м. при работе на патенте в общепите или торговле;
- ограничение по видам деятельности, которые можно вести на патенте;
- ограничение по территории действия.
- ограничение по количеству работников;
- ограничение по площади торгового зала до 50 кв. м. при работе на патенте в общепите или торговле;
- ограничение по видам деятельности, которые можно вести на патенте;
- ограничение по территории действия.
Идеальной системы налогообложения для бизнеса не существует, но зная преимущества и недостатки той или иной системы, можно подобрать форму, подходящую для вас.
Не пропускайте полезные новости
подпишитесь на наш блог
Если вам понравилась статья, расскажите о ней!
